Hivatalos ügyeink intézése során számos alkalommal szükséges jövedelmünk igazolása, ezért tekintsük át a jövedelemigazolás igénylésének/kiadásának lépéseit. Az igazolás kiadására minden estben az APEH-hoz benyújtott kérelmünkre kerül sor.
Ehhez az adóhatóság ügyfélszolgálatain térítésmentesen beszerezhető, vagy az APEH honlapjáról (www.apeh.hu) letölthető – bár nem kötelező – K02 számú nyomtatványt érdemes használni. Nagy előnye, hogy minden szükséges adatra tartalmaz sort és még kitöltési útmutatóval is segíti munkánkat. A kérelemnek mindig tartalmaznia kell:
– azonosító adatainkat
– azt, hogy melyik évről és hány példányban kérjük az igazolást
– és hogy az igazolást milyen célból kérjük (Pl.: hitelfelvétel, kollégiumi elhelyezés, stb.)
– továbbá a felhasználó szervezet megnevezését (Pl.: OTP Bank Nyrt., Miskolci Egyetem, stb.)
– és természetesen aláírásunkat.
A kérelmet benyújthatjuk személyesen valamelyik ügyfélszolgálaton, de postai úton is eljuttathatjuk azt az APEH-hoz.
Előfordul, hogy ügyünkben nem tudunk személyesen eljárni, ilyenkor kérelmünkhöz csatolni kell egy meghatalmazást is. (Ehhez szintén ajánlatos az ügyfélszolgálatokon beszerezhető, vagy a már említett honlapról letölthető nyomtatványt használni.) Ez azért fontos, mert a meghatalmazás, képviselet igazolásának hiányában, vagy akkor, ha nem megfelelő meghatalmazást nyújtottunk be, az adóhatóság visszautasítja képviselőnk vagy meghatalmazottunk eljárását.
Az igazolás illetékmentes hatósági bizonyítványnak minősül, melynek kiadási határideje 8 nap. Hiányosan benyújtott kérelmünk esetén ez az időpont kitolódik, mivel az APEH ilyenkor hiánypótlásra fog felszólítani minket. Amennyiben kérelmünk hibátlan és bevallásaink rendben vannak, akkor személyes ügyintézésünk esetén – csak sorunkat kell kivárnunk – azonnal megkapjuk jövedelemigazolásunkat.
Tört időszakról (pl.: utolsó 3 hónap) igazolást ne kérjünk, mert az APEH jövedelemigazolást csak bevallással lezárt időszakról, azaz teljes adóévről adhat. Az igazolás adóévenként tartalmazza az általunk bevallott, vagy a munkáltatói, vagy az adóhatósági adómegállapítás útján megállapított összevontan és elkülönülten adózó jövedelmeinket, valamint e jövedelmek után keletkező adófizetési kötelezettségünket. Ha a kérdéses adóévről nincs bevallásunk, vagy azzal egyenértékű munkáltatói, illetve adóhatósági adómegállapításunk, akkor jövedelemigazolást nem kaphatunk. Ne is próbálkozzunk – mert az ilyen esetekben az igazolás kiadását határozattal megtagadja az APEH.
Ehhez az adóhatóság ügyfélszolgálatain térítésmentesen beszerezhető, vagy az APEH honlapjáról (www.apeh.hu) letölthető – bár nem kötelező – K02 számú nyomtatványt érdemes használni. Nagy előnye, hogy minden szükséges adatra tartalmaz sort és még kitöltési útmutatóval is segíti munkánkat. A kérelemnek mindig tartalmaznia kell:
– azonosító adatainkat
– azt, hogy melyik évről és hány példányban kérjük az igazolást
– és hogy az igazolást milyen célból kérjük (Pl.: hitelfelvétel, kollégiumi elhelyezés, stb.)
– továbbá a felhasználó szervezet megnevezését (Pl.: OTP Bank Nyrt., Miskolci Egyetem, stb.)
– és természetesen aláírásunkat.
A kérelmet benyújthatjuk személyesen valamelyik ügyfélszolgálaton, de postai úton is eljuttathatjuk azt az APEH-hoz.
Előfordul, hogy ügyünkben nem tudunk személyesen eljárni, ilyenkor kérelmünkhöz csatolni kell egy meghatalmazást is. (Ehhez szintén ajánlatos az ügyfélszolgálatokon beszerezhető, vagy a már említett honlapról letölthető nyomtatványt használni.) Ez azért fontos, mert a meghatalmazás, képviselet igazolásának hiányában, vagy akkor, ha nem megfelelő meghatalmazást nyújtottunk be, az adóhatóság visszautasítja képviselőnk vagy meghatalmazottunk eljárását.
Az igazolás illetékmentes hatósági bizonyítványnak minősül, melynek kiadási határideje 8 nap. Hiányosan benyújtott kérelmünk esetén ez az időpont kitolódik, mivel az APEH ilyenkor hiánypótlásra fog felszólítani minket. Amennyiben kérelmünk hibátlan és bevallásaink rendben vannak, akkor személyes ügyintézésünk esetén – csak sorunkat kell kivárnunk – azonnal megkapjuk jövedelemigazolásunkat.
Tört időszakról (pl.: utolsó 3 hónap) igazolást ne kérjünk, mert az APEH jövedelemigazolást csak bevallással lezárt időszakról, azaz teljes adóévről adhat. Az igazolás adóévenként tartalmazza az általunk bevallott, vagy a munkáltatói, vagy az adóhatósági adómegállapítás útján megállapított összevontan és elkülönülten adózó jövedelmeinket, valamint e jövedelmek után keletkező adófizetési kötelezettségünket. Ha a kérdéses adóévről nincs bevallásunk, vagy azzal egyenértékű munkáltatói, illetve adóhatósági adómegállapításunk, akkor jövedelemigazolást nem kaphatunk. Ne is próbálkozzunk – mert az ilyen esetekben az igazolás kiadását határozattal megtagadja az APEH.